Alle, absolutt alle, må betale skatt av renter og aksjegevinster, ikke sant? Feil. Du kan bli nullskatteyter! Svært få vet at studenter og andre med lav lønn slipper å betale skatt av kapitalinntekter som bankrenter, fonds- og aksjegevinster. Dette er ikke et fradrag som du må sette opp i skattemeldingen, men noe som følger automatisk av skatteberegningen. Men nettopp derfor er det viktig å være klar over beløpsgrensene, slik at du kan finjustere hvor store gevinster du bør realisere i år.
Du bør passe på følgende:
- Du kan ha inntil 108 550 kroner samlet i kapitalinntekter i året (tilsvarende personfradraget) uten at det utløser skatt på gevinsten!
- Hvis det er aksjegevinster, er fribeløpet litt mindre: 63 110 kroner (justeringsfaktor 1,72 pga høyere utbytteskatt). Du sparer dermed inntil 23 880 kroner i skatt i år!
- Forutsetningen for disse maksbeløpene for skattefri gevinst, er at lønnsinntekten din er null. Men slapp av, selv om den er høyere, kan du få en skattefri gevinst. Maksbeløpene blir bare lavere. Er din arbeidsinntekt f eks 60 000 kr, kan du realisere aksjegevinster for 44 273 kr (se tabell)
Det er heller ikke slik at det blir skatt fra første krone straks kapitalinntektene bikker personfradraget på 108 550 kr, men det blir skatt på det overskytende. Faktisk ebber ikke denne effekten helt ut før du bikker 163 400 kr i arbeidsinntekt!
Sjekk før jul
I desember vet du bedre hvor mye du har tjent i løpet av inneværende år og kan enkelt selge så mange fondsandeler før nyttår at du slipper gevinstskatten.
Eksempel 1: Det ser ut til at lønna fra deltidsjobben blir 30 000 kr i år. Du eier et fond med 40 000 kroner i gevinst. Skatt på salgsgevinst = 0. Hadde du hatt en mer normal inntekt, ville gevinstskatten blitt inntil 7 568 kroner (37,84 %). Pengene fra salget kan fint plasseres i et nytt fond. Du kan gjerne kjøpe tilbake det samme fondet – eller aksjen, men da bør du vente en uke eller to for å unngå såkalt gjennomskjæring fra skattemyndighetene.
Eksempel 2: Du tjener 50 000 kr i år, dvs godt under frikortgrensa. Skatten blir dermed 0 på lønnsinntekten. Så lenge du har under 81 550 kr i renteinntekter, blir også kapitalskatten 0. Er det derimot aksje- eller aksjefondsgevinster, går grensa på 47 413 kr. I vårt eksempel, med 40 000 kr i fondsgevinster, blir altså alt skattefritt.
Eksempel 3: Du tjener 110 000 kr i år. Det ligger over frikortgrensa på 100 000 kr, så det blir noe skatt på arbeidsinntekten. Men så lenge renteinntektene er under 49 150 eller fondsgevinsten under 28 576, blir gevinsten skattefri. I vårt eksempel, med et fond som har 40 000 i urealisert gevinst, kan det være smart å beholde noe av fondet (ca 30 %) og frigi 28 500 av gevinsten.
Sjekk selv ved å sette inn lønns- og rene- eller aksjeinntekter på:
Skatteetatens skattekalkulator
